Маркетинговые услуги хорошо ложатся на грузинское ИП: работа удалённая, клиенты обычно компании за рубежом, оплата выставляется помесячно или за кампанию. Но есть нюанс, специфичный именно для этой профессии, и его стоит правильно настроить с первого дня — рекламный бюджет.

Это про вас?

Вы закупаете трафик в Meta, Google или TikTok, строите воронки, ведёте SMM или performance-кампании для брендов и агентств за пределами Грузии. Вы работаете как подрядчик: выставляете счёт за ретейнер, за кампанию или процент от управляемого бюджета.

Почему применяется ставка 1%

ИП со статусом малого бизнеса платит 1% с оборота при обороте до 500 000 лари в год. Оборот — это то, что вам платят клиенты. Именно поэтому вопрос про рекламный бюджет ниже так важен для маркетологов.

Главный момент про B2B

Когда ваш клиент — иностранная компания, а не частное лицо, правила места поставки B2B помещают поставку туда, где находится заказчик, то есть за пределы Грузии. Результат:

• Грузинский НДС не начисляется на такие счета.
• Эти продажи исключаются из порога регистрации по НДС в 100 000 лари.

Поскольку агентства и бренды — это компании, большинство маркетологов уверенно находятся в зоне B2B. Выставляйте счёт компании, а не физлицу.

Рекламный бюджет: главная ошибка маркетологов

Поскольку налог считается с оборота, а не с прибыли, критически важно, проходят ли рекламные бюджеты клиента через ваш счёт. Если клиент присылает вам 50 000 лари, из которых 45 000 — рекламный бюджет, а 5 000 — ваш гонорар, и всё это приходит на бизнес-счёт, ваш оборот равен 50 000 — и 1% берётся со всей суммы, а не с вашей маржи.

Обычное решение — разделять бюджеты: клиент платит рекламной площадке напрямую со своей карты или биллинг-аккаунта, а вы выставляете счёт только на свой гонорар. Если так не получается, порядок прохождения транзитных бюджетов нужно выстроить осознанно, а не случайно. Именно это решение отделяет уплату 1% с гонорара от уплаты 1% с суммы, кратно превышающей гонорар.

На что обратить внимание

• Транзитные рекламные бюджеты, раздувающие оборот — определите схему до выставления счетов.
• Счета частным лицам — коучинг или курсы для потребителей анализируются иначе и могут учитываться в пороге по НДС.
• Потолок 500 000 лари — достигается быстрее, чем ожидаешь, если бюджеты идут через вас.

Частые вопросы

Считается ли рекламный бюджет клиента моим оборотом?

Если он проходит через ваш бизнес-счёт, он, как правило, входит в оборот — и 1% берётся со всей суммы, а не только с гонорара. Поэтому большинство маркетологов делают так, чтобы клиент платил площадке напрямую, а счёт выставляют только на свой гонорар.

Начисляю ли я НДС иностранному агентству?

Нет. Услуги иностранной компании находятся вне грузинского НДС по правилам места поставки B2B, и такие продажи исключаются из порога регистрации в 100 000 лари.